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會計日常納稅備忘手冊

195 2017-12-05

        很多人在德力企業做完南昌注冊公司服務之后,很少了解一家企業的納稅流程,所以德力企業根據我們公司專業會計的專業知識,整理出以下幾點的流程

       1、每月底之前,增值稅專用發票進項抵扣聯要認證,最好25日前認證一次,若有不符事項及時退回,重新再開具合格增值稅專用發票(注意密碼區不可折疊,不可涂改有污跡)

  2、每月1日(各地抄稅日按照當地國稅部門要求辦),一般納稅人要抄稅。
  3、每月5日之前,一般納稅人要報稅。
  4、每月10日之前,納稅申報(國稅、地稅,一個都不能少。若有運費稅,先向國稅申報運費稅抵扣報表)。一般納稅人遠程電子申報;小規模納稅人,電話申報,按1189967或12366,根據提示音進行納稅申報。紙制報表一個季度送一次,一式2份(按稅務要求)。
  5、每月1-7日前要申報個人所得稅,(有些稅務局要求帶上工資明細表復印件)。
  6、每月8日之前報送統計報表給市統計局(按主管部門的要求)。
  7、4月15日、7月15日、10月15日、1月15日前申報上季度企業所得稅。
  8、5月31日以前申報上年度企業所得稅,先要通過審計部門審查(按稅務要求)。
  9、每月終后的10日內要申報按銷售額計算交納的“水利基金,即防洪保安費”(一般隨著主稅的收入征收)。
  10、7月1—10日要申報按職工人數和單位定額計算交納的“個人水利基金” 。
  11、9月份要申報按上年的工資計算交納的“在職職工教育費附加”(按當地要求)。
  12、“房產稅、土地使用稅”于3、6、9、12月10日前在市地稅申報各季度稅金。
  13、“車船使用稅”在交養路費時收取。
  14、防洪基金按照收入的0.1%收取,一年分兩次收取。
  15、副食品基金按照職工人數*24元收取。
  16、殘疾人“保障金”按照本市上年職工平均工資*規定比例(1.6%)*人數。
  17、一般納稅人增值稅開票系統維護費498元。按年收取。
  18、工會經費按照工會經費提取比例的40%上繳市總工會。
  19、企業還要交“地方教育費附加”。
  20、千萬別忘了買“印花稅”票或注冊增資時交納“印花稅”。
  21、如果你還存在:土地增值稅、屠宰稅、宴席稅、契稅、農業稅、耕地占用稅,可要掂記著什么時候應該交了。
  22、6月30日以前要進行公司營業執照的工商年檢。(注意如果未分配利潤若是負數,虧損就不可超過注冊資本的20%,否則對該企業是否能持續經營表示懷疑)
  23、3月份要進行軟件企業年檢(具體要問當地的軟件協會,要早點問)。
  24、3月份要進行上半年各項保險的結算(具體要問當地的勞動保險局,建議早點問)。
  25、4月30日前要進行企業代碼證的年檢(具體要問當地的技術監督局,建議早點問)。
  26、6月份之前銀行金融部門貸款證年檢。
  27、國地稅年檢,一般納稅人資格年檢具體看稅務部門通知。
  28、行業性年檢看行業主管部門的消息通知。
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